一、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
(1)內部稽核主管與獨立董事至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
(2)本公司年度財務報告須經審計委員會全體成員二分之一以上同意後始得送董事會決議，審計委員會於進行財務報告審閱前，透過會議及其他管道(例如：電話、傳真、電子郵件等)與簽證會計師進行良好溝通。
二、 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 溝通結果 |
| 113/11/8 |
獨立董事:葉勝發 獨立董事:林宗燕 獨立董事:游萃蓉 勤業眾信:陳明煇會計師、李宗翰經理 |
●勤業眾信經理就113年度第3季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
| 113/8/9 |
獨立董事:葉勝發 獨立董事:林宗燕 獨立董事:游萃蓉 勤業眾信:方蘇立會計師、李宗翰經理 |
●勤業眾信經理就113年度第2季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
| 113/05/08 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 勤業眾信:李宗翰經理 |
●勤業眾信經理就113年度第1季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
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113/02/21 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●112年度財務報表查核相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
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112/11/21 視訊溝通會議 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎
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●112年度財報查核前溝通查核計畫、範圍及關鍵查核事項等。 |
溝通良好 雙方達共識 |
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112/11/1 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就112年度第3季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
|
112/8/2 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就112年度第2季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
|
112/5/3 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就112年度第1季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
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112/2/22 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 會計師:方蘇立 |
●111年度財務報表查核相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
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111/11/2 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就111年度第3季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
|
審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 會計師:方蘇立 |
●會計師就111年度第2季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
| 111/5/4 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就111年度第1季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
| 111/02/22 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就110年度財務報表查核相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
| 110/11/15 視訊溝通會議 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●110年度財報查核前溝通查核計畫、範圍及關鍵查核事項等。 | 溝通良好 雙方達共識 |
| 110/11/9 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就110年度第三季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
| 110/8/9 審計委員會 |
獨立董事:劉銀妃 獨立董事:江惠中 獨立董事:謝佳穎 會計師:方蘇立 |
●會計師就110年度第二季財務報表核閱相關事項進行重點說明。 | 無異議 |
時程
溝通內容
110年第二季
●會計師就110年度第一季財務報表查核相關事項進行重點說明。
110年第一季
●會計師就109年度財務報表查核相關事項進行重點說明。
109年第四季
●會計師就109年度第三季財務報表查核相關事項進行重點說明。
109年第三季
●會計師就109年度第二季財務報表查核相關事項進行重點說明。
109年第二季
●會計師就109年度第一季財務報表查核相關事項進行重點說明。
109年第一季
●會計師就108年度財務報表查核相關事項進行重點說明。
108年第四季
●會計師就108年度第三季財務報表查核相關事項進行重點說明。
108年第三季
●會計師就108年度第二季財務報表查核相關事項進行重點說明。
108年第二季
●會計師就108年度第一季財務報表查核相關事項進行重點說明。
108年第一季
●會計師就107年度財務報表查核相關事項進行重點說明。
107年第四季
●會計師就107年度第三季財務報表查核相關事項進行重點說明。
107年第三季
●會計師就107年度第二季財務報表查核相關事項進行重點說明。
三、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
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日期 |
出席人員 |
溝通事項 |
溝通結果 |
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113/11/08 |
獨立董事:葉勝發 |
●113年第三季 稽核業務執行報告 ●114年度內部稽核計畫 ●修訂部份內部控制制度及內部稽核實施細則 |
無異議 |
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113/11/07視訊會議 (內部稽核主管單獨 向獨立董事報告) |
獨立董事:葉勝發 |
●114年度稽核計畫報告 |
無異議 |
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113/08/09 |
獨立董事:葉勝發 |
●113年第二季稽核業務執行報告 ●修訂部份內部控制制度及內部稽核實施細則 |
無異議 |
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113/05/08 |
獨立董事:劉銀妃 |
●113年第一季稽核業務執行報告 |
無異議 |
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113/02/21 |
獨立董事:劉銀妃 |
●112年第四季稽核業務執行報告 ●112年度內部控制制度聲明書 ●修訂部份內部控制制度及內部稽核實施細則 |
無異議 |
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112/11/01 |
獨立董事:劉銀妃 |
●112年第三季 稽核業務執行報告 ●113年度內部稽核計畫 ●修訂部份內部控制制度及內部稽核實施細則 |
無異議 |
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112/10/18視訊會議 (內部稽核主管單獨 向獨立董事報告) |
獨立董事:劉銀妃 |
●113年度稽核計畫報告 |
無異議 |
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112/08/02 |
獨立董事:劉銀妃 |
●112年第二季稽核業務執行報告 |
無異議 |
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112/05/03 |
獨立董事:劉銀妃 |
●112年第一季稽核業務執行報告 ●修訂部份內部控制制度及內部稽核實施細則 |
無異議 |
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112/02/22 |
獨立董事:劉銀妃 |
●111年第四季稽核業務執行報告 ●111年度內部控制制度聲明書 |
無異議 |
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111/11/02 |
獨立董事:劉銀妃 |
●111年第三季 稽核業務執行報告 ●112年度內部稽核計畫 ●修訂部份內部控制制度 |
無異議 |
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111/10/20視訊會議 (內部稽核主管單獨 向獨立董事報告) |
獨立董事:劉銀妃 |
●112年度稽核計畫報告 |
無異議 |
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111/08/03 |
獨立董事:劉銀妃 |
●111年第二季稽核業務執行報告 |
無異議 |
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111/05/04 |
獨立董事:劉銀妃 |
●111年第一季稽核業務執行報告 ●修訂部份內部控制制度 |
無異議 |
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111/02/22 |
獨立董事:劉銀妃 |
●110年第四季稽核業務執行報告 ●110年度內部控制制度聲明書 |
無異議 |
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開會日期 |
溝通內容 |
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110.11.09 |
●110年第三季 稽核業務執行報告 ●111年度內部稽核計畫 |
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110.08.09 |
●110年第二季 稽核業務執行報告 |
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110.05.12 |
●110年第一季 稽核業務執行報告 ●修訂部份內部控制制度 |
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110.03.25 |
●109年第四季 稽核業務執行報告 ●109年度「內部控制制度聲明書」 ●修訂部份內部控制制度及內部稽核實施細則 |
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109.11.12 |
●109 年第三季 稽核業務執行報告 ●110年度內部稽核計畫 |
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109.08.11 |
●109 年第二季 稽核業務執行報告 |
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109.05.12 |
●109 年第一季 稽核業務執行報告 |
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109.03.26 |
●108 年第四季 稽核業務執行報告 ●108 年度「內部控制制度聲明書」 |
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108.11.07 |
●108 年第三季 稽核業務執行報告 ●109年度內部稽核計畫 ●修訂部份內部控制制度 |
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108.08.08 |
●108 年第二季 稽核業務執行報告 ●修訂部份內部控制制度 |
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108.05.09 |
●108 年第一季 稽核業務執行報告 |
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108.03.29 |
●107年第四季 稽核業務執行報告 ●107年度「內部控制制度聲明書」 |
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107.11.08 |
●107 年第三季 稽核業務執行報告 ●108 年度內部稽核計畫 |
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107.08.09 |
●107 年第二季 稽核業務執行報告 ●修訂107年度內部稽核計畫 ●修訂部份內部控制制度及內部稽核實施細則 |